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キャッシュフロー予測と資本支出の計画

目次

はじめに

前章では、概算の「損益見通し」を作成しました。この予想図は、財務の全体像について多くのことを教えてくれますが、多くの詳細については知らされていません。

遠目には儲かっているように見えても、1つの重要な点を見落としてしまうと、破産してしまうかもしれません。

経営者が管理しなければならない重要な項目は、「キャッシュフロー」と呼ばれるものです。キャッシュフローとは、ビジネスに入ってくるお金と出ていくお金のことを指します。入るお金が出るお金を上回ればプラスのキャッシュフロー、逆に下回ればマイナスのキャッシュフローとなります。

起業して事業を運営する日々の中では、短期的なキャッシュフローと長期的な収益性の両方を気にすることになります。売り上げが急増しているにもかかわらず、支払いができないために債権者から訴えられることは避けたいものです。

キャッシュフロー予測は損益の見通しとは異なります。

なぜなら、お金の出入りは損益の見通しが示す時間とは異なるからです。正式なキャッシュフロー予測は、ほとんどの潜在的な支援者が必要とするもので、彼らはあなたがこの時間差を理解し、管理できることを知りたがっています。

キャッシュフロー予測では、ビジネスの開始や拡大に必要な資金について、これまでに行った推測を精査します。また、投資家に説明できるような、納得のいく金額を作成します。言い換えれば、この予測にはできる限りの正確さが求められます。ビジネスを開始または拡大するために必要なお金は、2つのカテゴリーに分けることができます。

  • 設備投資:ビジネスを開始したり、拡張したりする前に必要な現金です。
  • 初期運転資金:これは、毎月利益が出るようになる前に、ビジネスを維持するために必要な現金の準備です。

資本支出計画の作成

資本支出計画には、開業時の在庫、什器備品、ビジネスライセンス、保証金など、ビジネスが売上収入を得る前に購入しなければならないものが含まれます。

建物のリース、その他必要なものは何でも揃っています。

パソコンのファイルを開くか、きれいな紙を取り出して、一番上に「CAPITAL SPENDING PLAN」と書きます。これで、オープンまでに買わなければならないものをすべてリストアップしてください。これで、開店に必要な現金の見積もりができるようになります。

以下のリストは、ビジネスを開始する前に購入しなければならない一般的なアイテムを示しています。

購入するアイテムの中には、耐用年数に応じて減価償却される資本財とみなされるものもあります。開業前にかかる費用は、資本項目として扱われるか、費用項目として扱われるかにかかわらず、すべて事業への資本投資となります。減価償却が可能かどうか疑問がある場合は、会計士に相談してください。

次に、このリストの各項目に具体的な金額を割り当てます。あるアイテムのコストがわからない場合は、そのアイテムを購入する人に見積もりを依頼してください。プラスマイナス10%を目安にしてください。ここでは正確な見積もりを求めていることを忘れずに、正しいと思われる数字を使ってください。

資本支出計画の共通項目

ここでは、開業前に購入しなければならない一般的なアイテムをご紹介します。これらは、資本項目と費用項目の2つに分類されることに注意してください。

資本項目

資本項目は一般的に耐用年数が1年以上で、税務上の減価償却が可能です。以下のようなものがあります。

  • 常設看板、ヒーター、エアコン、調理器具、冷蔵器具
  • 機械、大道具、その他高価なものを含む設備
  • 売り場のラックやディスプレイ什器
  • オフィス家具
  • 借地権の改良、または壁、バスルーム、カーペットを含む建物に加えるあらゆる変更
  • コンピュータ、タイプライター、ファックス、加算機、キャッシュレジスター、電話システムなどの小型機器を購入した場合。

費用項目

費用項目は一般的に、1年未満のものであるため、購入時に固定費または売上原価として表示されます。それらには以下のものがあります。

  • 棚卸しの開始(支払い猶予を得られる場合もある 業者から購入しますが、通常、ほとんどの商品は販売する前に代金を支払わなければなりません。)
  • 預かり資産
  • 納税証明書
  • ビジネスライセンスとパーミット
  • オープニングマーケティングとプロモーション
  • 保険
  • 電話工事
  • ユーティリティー・デポジット
  • 事務用品・文房具
  • ビジネスを立ち上げるための弁護士費用、法人設立費用、CPA費用など
  • コンティンジェンシー・リザーブ。

キャッシュフロー予測の作成

資本支出計画が完成すると、開業に必要な資金がわかります。次のステップは、最初の数ヶ月間を乗り切るために必要な追加資金を見積もることです。

キャッシュフロー予測の基本的な作り方は、前章の損益計算予測で作成した月ごとの利益(または損失)の数字からスタートします。そして、お金を集めたり使ったりする際の時間差を考慮して、毎月の利益を調整します。

  • 利益/損失
  • クレジット販売
  • クレジット販売の回収
  • クレジット購入
  • クレジット購入時の支払い
  • 源泉徴収税について
  • 源泉徴収税の支払い
  • 減価償却費
  • プリンシパルペイメント
  • 追加購入
  • その他のキャッシュ項目
  • 月間ネットキャッシュ
  • 累積ネット・キャッシュ

あなたのビジネスに必要な投資

この章の目的は、ビジネスを開始または拡大するために必要な金額を開発することです。その金額とは、2つの数字の合計です。

  • 資本支出計画から開発したドルの総額
  • 月次キャッシュフロー予測の最大のマイナス数値。

この計算は、あなたのビジネスのために行ってください。

この数字は、後で計画の概要を書き、ビジネスを開始または拡大するための資金の必要性を説明する際に使用します。

トラブルの確認

あなたは、ビジネスを構築するための基礎をほとんど完成させました。キャッシュフロー予測は、これまでの作業をすべて結びつけ、あなたやあなたの支援者が、あなたのビジネスがどのように機能するかを正確に把握できるようにします。

キャッシュフロー予測を完成させることで、売上、費用、売上原価、利益、そしてキャッシュフローの関係を理解していただけたでしょうか。そうであれば、その理解は将来的に大きな助けとなるでしょう。

もし、それらの関係がまだはっきりしないのであれば、少し時間をかけて予測を見直す価値があります。お金がどこから来て、どこへ行くのかを理解することが大切です。必要であれば、あなたの予測を、キャッシュ・フロー分析を理解しているビジネス・アドバイザーや友人に説明してもらいましょう。

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