経営をもっと安定させたい。売上を伸ばしたい。融資や補助金の申請を成功させたい。
そのような目的を持って、経営計画書の作成に取り組もうとしていませんか。
最初に結論をお伝えすると、経営計画書は「正しい型」に沿って作れば、初心者でも必ず完成します。
現状分析、目標設定、行動計画、数値計画の流れをつなげるだけで、実現可能性の高い経営計画書になります。
とはいえ、いざ書き始めると多くの人が次のような壁にぶつかります。
- 何から書けばいいか分からない
- 書いている内容に自信が持てない
- 数字の根拠をどう示せばよいか分からない
- 計画が「ただの願望」になってしまう
こうした悩みが生まれるのは、経営計画書が「会社の全体像」を文章と数字の両方で整理する書類であり、正しい手順を知らないと迷いやすいためです。
そこで本記事では、実務の現場で使われている最も分かりやすく、再現性の高い作成プロセスを初心者向けに体系的に解説します。
さらに、重要な項目を埋めるだけで完成するテンプレートもご用意しています。
この記事を読むことで、
- 経営計画書の全体像が明確になる
- 手順ごとに書くべき内容が分かる
- 数字に根拠を持たせる考え方が身につく
- 金融機関や補助金申請でも評価される計画書が作れる
こうした状態を目指せます。
それでは、初心者でも失敗しない経営計画書の作り方を具体的に解説していきます。
経営計画書テンプレートを無料ダウンロード
すぐに使える経営計画書テンプレートをご用意しています。
年間1000社以上が活用し、経営理念、数値目標、行動計画が書きやすいフォーマットで、初心者でも安心です。
経営計画書とは何か
経営計画書とは、会社の現状、今後の目標、その実現に向けた戦略や行動計画、そして数字の計画をまとめた、いわば会社の未来を示す設計図のようなものです。
経営者の頭の中にある考えを整理し、言語化し、数字として具体化することで、会社がどこへ向かうのかを明確にする役割を持っています。特に中小企業では、経営者自身が日々の業務で忙しく、方針や戦略が曖昧になりやすいため、経営計画書を作ることが大きな効果をもたらします。
経営計画書の基礎をより深く知りたい方は、当社が解説している経営計画書とは何か、なぜ会社に必要なのかも参考になります。
なぜ経営計画書が必要なのか
経営計画書が必要とされる理由は、会社の現状と未来を正しく理解し、具体的な行動へつなげるためです。経営者がどれだけ経験や感覚に優れていても、頭の中だけで判断していると、行動が属人的になり、会社全体に方向性が伝わりにくくなります。
経営計画書があることで、次のような効果が期待できます。
- 経営の方向性が明確になる 長期的な目標や経営方針が定まることで、日々の判断がブレにくくなります。
- 従業員と同じ方向を向ける 方針が共有されることで、組織全体が同じ目的に向かって動きやすくなります。
- 優先順位が明確になる 何を優先し、何をやめるべきかを判断しやすくなり、経営資源を集中できます。
- 金融機関や支援機関への説明資料になる 融資や補助金申請では、計画の根拠と実現性が重要視されます。計画書があることで、信頼性を高めることができます。
経営計画書は誰のために作るのか
経営計画書は単なる提出書類ではなく、経営者自身のために作るものです。会社の未来をどのように描き、どのように実現していくのかを言語化することで、経営者が自信を持って意思決定できるようになります。
また、経営計画書が活用される相手は複数存在します。
- 経営者自身 判断の基準として使えるため、迷いが減り、行動が早くなります。
- 従業員 会社の方向性を理解することで、自分の役割が分かり、自主性が生まれます。
- 金融機関 返済可能性や事業の見通しを説明する資料として評価されます。
- 支援機関・専門家 専門家のアドバイスを受ける際、計画書があることで支援が具体的になります。
誰のために経営計画書を作るのかでは、この点をさらに詳しく解説しています。
経営計画書と事業計画書の違い
経営計画書と混同されやすいのが事業計画書ですが、両者は役割が少し異なります。
- 経営計画書 会社全体の方針、戦略、組織づくり、財務計画など、経営全体を示す長期的な計画。
- 事業計画書 新規事業や特定の事業テーマに焦点を当て、その実現方法をまとめた計画。
中小企業では両者を一体化して作成するケースも多く、どちらも会社の未来を形にする重要な資料です。
経営計画書を作るメリット
- 会社の現在地と課題を客観的に把握できる
- 方向性が明確になり、意思決定が早くなる
- 戦略と行動が整理され、やるべきことが明確になる
- 数字の根拠を持てることで金融機関の信頼度が上がる
- 従業員が動きやすくなり組織力が向上する
経営計画書は作成すること自体が目的ではなく、作成を通じて会社の成長を加速させるためのツールです。
経営計画書の4つの構成要件
経営計画書は、中長期にわたって会社がどのように成長していくのかを示す「未来の設計図」です。しっかりと機能する経営計画書には、次の4つの内容が欠かせません。
- 会社のビジョン（長期事業構想書）
- 来期の経営目標（短期計画）
- 経営方針（各種方針）
- 来期のスケジュール（事業年度計画表）
この4つが一体となり、矛盾なくつながることで、経営者と社員が同じ方向を向いて前進できる計画書になります。
経営計画書なしで経営することは、地図や予定表を持たずに旅行に出るようなものです。経営の方向性が曖昧なままでは、社員の理解と協力を得ることはできず、結果としてお客様からの信頼も失ってしまう可能性があります。
また、仮に経営計画書を作成しても、4つの内容に整合性が取れていなければ意味がありません。そこで重要になるのが「整合性」です。
整合性の取れた経営計画書とは
経営計画書は、社員だけでなく金融機関や投資家など、外部の関係者も目にする重要な資料です。どれだけ立派なビジョンを書いても、内容に整合性がなければ信頼性を損ない、融資や商談にも影響します。
整合性を確保するためのポイントは次の3つです。
- 数値計画自体の整合性は取れているか
- 数値計画と各種方針は整合しているか
- 各種方針と事業年度計画表は整合しているか
数値計画自体の整合性
経営計画書の数値計画は、損益計算書と貸借対照表の考え方に基づいて作る必要があります。特に損益計算書の整合性は重要で、以下の5つの数値がポイントになります。
- 粗利率
- 労働分配率
- 経費の成長率
- 販売促進費の成長率
- 従業員数の増加率
整合性は「今期の着地点」と「来期の計画値」を比較することで判断します。以下は確認すべきポイントです。
粗利率：事業構造が変わっていないのに粗利率だけ大きく変動していれば要注意です。
労働分配率：生産性向上、付加価値の変化、省力化設備の導入など明確な理由がなければ、大きく変化することはありません。
経費・販売促進費・従業員数の増加率：基本的には売上成長率と連動して増加するのが自然です。売上とまったく違う動きをしていないか確認します。
数値計画と各種方針の整合性
たとえ同じ会社でも、5年後の売上成長率が115％か200％かによって、書くべき方針はまったく異なります。特に以下の方針は成長率の影響が大きく表れます。
- 商品に関する方針
- 販売に関する方針
- 採用に関する方針
成長率が小さい場合は大きな変更は必要ありませんが、急成長を目指す場合は、これまでのやり方を根本的に見直す必要があります。方針が数値計画に合っていないと、実行は困難になります。
各種方針と事業年度計画表の整合性
事業年度計画表とは、各種方針を「いつ、誰が、どのように実行するか」を示す年間スケジュールです。社員が実際に動くためには、このスケジュールが不可欠です。
スケジュールに落とし込めない方針は、実現可能性が低く「絵に描いた餅」にもなりません。方針とスケジュールの整合性を取り、実行可能な計画にすることが重要です。
ここまでが、整合性の重要性と、経営計画書の4つの構成要件の考え方です。次の章では、この4つをどのような順番で作成していくのかを解説します。
経営計画書の構成要件をさらに深く理解したい方は、当社が詳しくまとめた経営計画書の書き方・記入例まとめもあわせて参考にしてください。実際の記入例や詳細な解説が掲載されており、理解が一段と深まります。
経営計画書を書く順番
経営計画書は次の4つの内容で構成されています。
- 会社のビジョン（長期事業構想書）
- 来期の経営目標（短期計画）
- 経営方針（各種方針）
- 来期のスケジュール（事業年度計画表）
そして、整合性の取れた経営計画書を作成するためには、これらを正しい順番で作ることが重要です。誤った順番で書き始めてしまうと、後から大幅な修正が必要になり、整合性の取れた計画書とは言えなくなってしまいます。
経営計画書を作成する正しい順番は次のとおりです。
- 短期目標（来期の数値目標）
- 長期目標（5か年の数値目標）
- 長期事業構想書
- 各種方針
- 事業年度計画表
この順番で書くことで、最も整合性の取れた経営計画書が完成します。それぞれのステップについて詳しく解説します。
短期目標（来期の数値目標）
最初に作成するのは、来期の数値目標です。今期の着地点を予測し、それをもとに来期の売上、利益、粗利率、経費、従業員数などを設定します。
短期目標を設定したら、次の項目で整合性を確認します。
- 粗利率
- 労働分配率
- 経費の成長率
- 販売促進費の成長率
- 従業員数の増加率
これらが売上計画や事業構造と矛盾していないか、慎重にチェックします。整合性が取れていない短期目標は、経営計画全体の信頼性を損なうため、このステップは極めて重要です。
長期目標（5か年の数値計画）
短期目標を設定したら、それを基に来期以降5年間の長期的な数値目標を作成します。
短期目標とのつながりが自然であるかが非常に重要で、以下のような数値の整合性を確認します。
- 従業員数の増加と売上成長は連動しているか
- 粗利率に不自然な変動がないか
- 経費や販促費の成長率が売上と整合しているか
長期目標は、後の「長期事業構想書」に大きく影響するため、この段階で方向性を固めておきます。
長期事業構想書
長期事業構想書とは、長期目標として設定した数値を前提に、未来の会社の姿を言語化したものです。次の内容を明確にまとめます。
- 事業の方向性
- 商品・サービスの展開
- 利益構造のイメージ
- 必要な人員体制
- 設備投資や資金の考え方
数値目標が変わると、当然ビジョンの内容も変わります。数字を先に確定させ、構想書を後で作るのが正しい順番です。
各種方針
各種方針は、短期目標を達成するために社員がどのような行動をするべきかを示すものです。方針が曖昧だと、社員が何をしてよいかわからず、計画の実行が進みません。
各種方針には次のような内容を記載します。
- お客様への対応方針
- 商品設計の方針
- 販売方法・営業方針
- クレーム対応の方針
- 人材採用の考え方
- 社内ガバナンスの考え方
- 社員教育・人事評価の方針
特に注意すべきなのは、方針が数値目標に合わせて書かれているかどうかです。成長率が高いのに方針が変わっていなければ実行は困難です。必ず数字と行動が結び付いている必要があります。
事業年度計画表
最後に、各種方針を「いつ、誰が、何をするのか」という実行スケジュールに落とし込みます。これが事業年度計画表です。
事業年度計画表は、方針と現場の行動を接続するための最も重要なツールです。
スケジュールに落とし込めない方針は、実現可能性が低く実行されません。経営計画書は事業年度計画表まで作成して初めて、実行できる計画になります。
以上が、整合性の取れた経営計画書を書くための正しい順番です。次の章では、各項目を実際にどのように書いていけばよいのか、さらに詳しく解説していきます。
経営計画書の各項目の具体的な書き方
ここでは、経営計画書の4つの構成要件を、実際にどのような手順で書けばよいのかを解説します。整合性を保ちながら作成するためのコツも合わせて紹介します。
短期目標（来期の数値目標）の書き方
短期目標は経営計画書の基礎となる部分です。来期の売上、利益、人員計画などの数値を設定し、それらの整合性を確認しながら計画を固めます。
書く際の手順は次のとおりです。
- 今期の着地点（予測値）を把握する
- 来期の売上目標を設定する
- 粗利率、労働分配率、経費の成長率などを算出する
- 売上計画と人員計画を照らし合わせ、整合性を確認する
特に大切なのは次の5点です。
- 粗利率：事業構造が変わっていないのに大きく変化しないか
- 労働分配率：生産性や付加価値の変化に基づいたものか
- 経費の成長率：売上成長に応じているか
- 販売促進費の成長率：売上の伸びとリンクしているか
- 従業員数の増加率：売上成長とつながっているか
この段階で整合性が取れていないと、後続の全ての計画が崩れるため、もっとも慎重に作成すべき項目です。
長期目標（5か年の数値計画）の書き方
短期目標が固まったら、それを基に5年間の長期目標を作成します。短期から長期に伸ばす際は「自然に伸びていく計画」になっているかどうかを確認します。
書く際のポイントは次のとおりです。
- 売上・利益の成長率が不自然に高すぎないか
- 従業員数の増加が売上計画と一致しているか
- 粗利率や経費率に矛盾がないか
- 必要な投資や採用と数値の関係が成立しているか
長期目標は、後の「長期事業構想書」の内容を左右します。5年後にどんな会社になっていたいかをイメージしながら数字を作ると、整合性が取りやすくなります。
長期事業構想書の書き方
長期事業構想書では、長期目標を前提に、会社の未来像を言語化します。漠然とした夢ではなく、数字とリンクした「実現可能なビジョン」を書くことが求められます。
盛り込むべき内容は次のとおりです。
- 事業の方向性（何を伸ばし、何を縮小するか）
- 商品・サービスの展開計画
- 利益構造（どの事業でどれだけ利益を生むか）
- 人員計画（5年後に必要な社員数や組織体制）
- 設備投資の方針
- 資金調達の方針
長期事業構想書は「長期目標の実現に必要な未来の姿」を書くものなので、数値と矛盾が生じていないかを必ず確認します。
各種方針の書き方
各種方針は、短期目標を達成するために必要な行動や考え方を示すものです。社員の行動指針となるため、具体的で分かりやすい文章で記載します。
代表的な方針の種類は次のとおりです。
- お客様対応に関する方針
- 商品開発・商品設計に関する方針
- 販売・営業方法に関する方針
- クレーム対応に関する方針
- 採用活動に関する方針
- 社員教育の方針
- 社内ガバナンスの方針
- 人事評価・処遇に関する方針
注意点として、方針の内容は数値計画の規模に影響を受けます。例えば、成長率が小さい場合と、成長率が大きい場合では書くべき方針は当然変わります。数字と行動が一致しているかどうかを必ず確認します。
事業年度計画表の書き方
事業年度計画表は、各種方針を「実行可能な計画」にする最後のステップです。社員が行動しやすいように、年間スケジュールとして整理します。
記載する内容は次のとおりです。
- どの方針を
- いつ実行し
- 誰が担当するか
- どの状態になれば完了とするか
事業年度計画表は、方針と現場行動をつなぐ最重要ツールです。この表に落とし込めない方針は、実行されないと考えてよいでしょう。整合性を保つためにも、経営計画書は最後まで作り切ることが必須です。
以上が、経営計画書の4つの構成要件をどのように書くかの具体的な方法です。次の章では、作成時に起こりやすい失敗と、その回避方法について解説します。
経営計画書作成でよくある失敗と回避方法
経営計画書は正しい順番で作成すれば整合性の取れた計画になりますが、実務ではいくつもの落とし穴があります。多くの経営者がつまずくポイントを理解しておくことで、計画書の精度と実行可能性が大きく高まります。
ビジョンや方針から先に書いてしまう
よくある失敗のひとつが、いきなりビジョンや経営方針から書き始めてしまうことです。ビジョンは長期目標に基づき、方針は短期目標に基づいて決めるため、順番を間違えると大幅な書き直しが必要になります。
回避方法：必ず「短期目標 → 長期目標 → 長期事業構想書 → 方針」の順番で書く。
数値計画が現状と乖離している
実現性のない数値計画は、金融機関や社員の信頼を一気に失います。特に以下の数値が破綻しやすく注意が必要です。
- 粗利率が不自然に変動している
- 労働分配率が急に良く（または悪く）なりすぎている
- 経費の増加が売上の伸びと一致していない
- 販売促進費の成長率が売上とリンクしていない
- 従業員数が売上構造と合っていない
回避方法：今期の着地点と比較しながら、変動に理由が説明できるかを必ずチェックする。
方針と数値が一致していない
各種方針は短期目標の実現のために存在します。しかし、実際には次のような矛盾が起きがちです。
- 売上200％成長なのに、採用方針は今年と同じ
- 粗利率改善を目指すのに、商品設計方針に何も変化がない
- 販売方針が昨年の焼き直しになっている
数値計画が変われば、方針も必ず変わります。数字と行動がつながっていない計画書は実行されません。
回避方法：短期目標に基づき、一つずつの方針が数字と結びついているかを確認する。
方針をスケジュールに落とし込んでいない
方針を立派に書いても「いつ、誰が、何をするのか」がなければ実行されません。これがもっとも多い失敗です。
事業年度計画表に落とし込めない方針は、現場で動かすことができず、計画書が机上の空論になります。
回避方法：必ず事業年度計画表まで作成し、方針を具体的な行動に変換する。
経営計画書を作っただけで終わってしまう
経営計画書は作って終わりではありません。毎月の振り返りと進捗管理を行わなければ、計画が形骸化し、経営に生きることはありません。
回避方法：月次で数値をチェックし、必要に応じて行動計画をアップデートする。
以上が、経営計画書作成で多くの経営者がつまずくポイントです。次の章では、実際に使えるテンプレートについて紹介します。
無料で使える経営計画書テンプレート（PDF）をご紹介
経営計画書をゼロから作ろうとすると、多くの経営者が必ずと言っていいほど「何から書けばよいか分からない」という壁にぶつかります。そんな方のために、当社ではすぐに使えて、成果が出ると実証されている経営計画書テンプレート（PDF）をご用意しています。
このテンプレートは、これまで累計4,000社以上が実務で活用してきたフォーマットで、経営計画書の4つの構成要件をそのまま形にできるよう設計されたものです。
- 短期計画（来期の数値計画）
- 長期事業計画（5か年の数値目標）
- 経営方針（社長の方針・行動指針）
- 事業年度計画（いつ・誰が・何をするのか）
これらが一つの資料としてまとまっており、順番に記載するだけで整合性の取れた経営計画書が完成します。
多くの会社で成果が出ている理由
このテンプレートは、株式会社MOTOMURAが15年以上にわたり、延べ4,000社以上の経営計画書作成を支援してきた経験を基に作られています。現場で実際に成果を生み続けているフォーマットであるため、次のような効果が期待できます。
- 立てた目標が実際に達成される
- 社員が社長の方針を理解し、協力してくれる
- 銀行からの信頼度が向上する
- 新規事業の構想が具体化し、実行に移しやすくなる
これらは、経営計画書が単なる資料ではなく「経営の道具」として機能するフォーマットだからこそ得られる成果です。
初めての方でもすぐに使える理由
テンプレートには、次のポイントが組み込まれています。
- 記入例があるため迷わない
- 必要な項目がすべて揃っている
- 整合性が取れるように構造が設計されている
- 短期→長期→ビジョン→方針→スケジュールの順で記載できる
時間をかければ良い計画書ができるわけではありません。ポイントを押さえて書けば、7日間でも成果の出る経営計画書を作ることができます。
今すぐテンプレートをダウンロードする
当社のLPでは、累計60万冊以上ダウンロードされている「経営計画書サンプルPDF」を無料で配布しています。メールアドレスを登録するだけで、すぐにお使いいただけます。
テンプレートのダウンロードはこちらから：
経営計画書を作成しようと思われた「今」が、一番取り組みやすいタイミングです。ぜひ無料テンプレートを活用して、最初の一歩を踏み出してください。
経営計画書が会社を変える理由
経営計画書は「ただ作るだけの資料」ではありません。正しい構成と整合性をもって作られた経営計画書は、会社の仕組みそのものを改善し、業績や組織に大きな変化をもたらします。
その理由は、経営計画書が次の4つの経営課題を同時に解決するからです。
- 1. 社長のビジョンや方針が全社員に共有される
- 2. 社員の判断基準が統一される
- 3. 事業の優先順位が明確になり行動が揃う
- 4. 銀行との関係が良くなり資金調達力が向上する
経営計画書は、社員教育・採用・現場改善・新規事業立ち上げ・銀行交渉など、あらゆる場面で経営の道具として活用できます。
特に次のような経営者には大変有効です。
- 社員が思った通りに動いてくれない
- 数字に基づいた経営ができていない
- 銀行に説明できる資料が欲しい
- 新規事業をしたいが何から始めるべきか分からない
- 経営の感覚が属人的になっている
経営計画書は、社長と社員が同じ方向を向き、迷わず行動できるための「経営インフラ」と言える存在です。
この記事のまとめ
経営計画書は、次の4つの内容で構成されます。
- ビジョン（長期事業構想書）
- 来期の経営目標（短期計画）
- 経営方針（社員が実行するための行動指針）
- 事業年度計画表（いつ・誰が・何をするか）
そして整合性の取れた経営計画書を作るためには、次の順番が重要です。
- 短期目標（来期の数値目標）
- 長期目標（5か年の数値目標）
- 長期事業構想書（未来の事業・組織の姿）
- 各種方針（目標達成のための行動）
- 事業年度計画表（実行スケジュール）
経営計画書は作って終わりではなく、社員教育や事業管理、銀行交渉などあらゆる場面で活用できる「経営の道具」です。
これから作成する方は、まずは整合性の取れたフォーマットを使うことがもっとも重要です。
当社が15年で4,000社以上に提供してきた実務ベースの「経営計画書テンプレート（PDF）」は、次のページから無料でダウンロードできます。
▶ 無料：累計60万冊以上が活用する経営計画書テンプレートを受け取る
よくある質問（FAQ）
Q1. 経営計画書は毎年作り直すべきですか？
はい。経営計画書は「会社の1年間の方針書」として毎年見直すことが重要です。ただし、長期目標や長期事業構想書は大きく変える必要はなく、環境変化に応じて微調整するイメージです。
Q2. 小さな会社でも経営計画書は必要ですか？
必要です。むしろ規模が小さいほど、社長の意思決定が会社全体に与える影響が大きいため、方向性を明確にしておくことが成果に直結します。
Q3. 金融機関は経営計画書のどこを見ていますか？
主に「実現可能性」「数値計画の根拠」「返済の見通し」「事業の継続性」を確認します。数字と方針、スケジュールに整合性がある計画書は高く評価されます。
Q4. 経営計画書は手書きとデジタルどちらが良いですか？
運用しやすい方法で構いませんが、毎年更新し社員と共有することを考えると、PDFやデジタルの活用が望ましいです。当社テンプレートはPDFのためすぐ活用できます。
Q5. 経営計画書作りが初めてで不安です。どうすれば良いですか？
最初はフォーマットに沿って埋めていくだけで十分です。当社の無料テンプレートは「整合性の取れた書き順」と「必要項目」がすべて揃っているため、初心者でも迷わず作成できます。
テンプレートはこちら：
無料で参加できる「経営計画書作成1DAYスクール」のご案内
経営計画書をしっかり作りたいと思っている経営者の方へ、当社では「経営計画書作成1DAYスクール」という無料セミナーを開催しています。
経営計画書は一度作って終わりではなく、継続的に見直し、PDCAを回しながら磨き上げていくことで、会社の成長につながる強力な経営の道具になります。
本セミナーでは、次のような内容を、実務経験にもとづいて分かりやすくお伝えします。
- 正しい経営計画書の作り方
- 数字に根拠を持たせる方法
- 継続的に運用し、成果につなげるコツ
- 会社の現状と未来を整理する方法
現在の会社の状況を冷静に見つめ、これからの成長戦略を一緒に設計したい方に最適な内容です。
このような経営者の方におすすめです
- 経営計画書の正しい書き方を学んでから作成したい方
- 数字に根拠のある計画書を作りたい方
- プロのサポートを受けながら効率よく作りたい方
経営計画書は、作り方のポイントを押さえるだけで、7日間でも成果が出せます。それは、実行可能な計画に必要な「整合性」と「行動への落とし込み」が正しく設計されているからです。
成果が出るとは、次のような状態を指します。
- 立てた目標を実現できる会社になる
- 社員が社長の方針を理解し行動してくれるようになる
- 銀行が会社の味方になり、資金調達がスムーズになる
一方で、次のような作り方をしてしまうと、計画書は機能しません。
- 銀行への提出だけが目的になっている
- 作っただけで社員と共有していない
- 実現可能な数字になっていない
- 方針が具体的でなく社員の行動につながらない
経営計画書は未来を描くための道具です。5年後の自社の姿を今決めておくことで、その姿に近づく行動を積み重ねることができます。
あなたの会社の明るい未来を実現するために、まずは無料セミナーに参加してみませんか。